Leasingul auto înseamnă că firma folosește mașina pe baza unui contract și plătește rate, iar proprietatea trece asupra ei, de regulă, abia la final, dacă ai ales și această variantă. Cumpărarea, cu bani proprii sau cu credit, te face proprietar de la început, dar fie imobilizează banii firmei, fie te încarcă cu o datorie față de bancă.
Nu există un răspuns valabil pentru toată lumea. Alegerea depinde de cât lichid ai în firmă, de cât timp vei ține mașina și de felul în care o folosești. O firmă de curierat, care schimbă mașinile la câțiva ani, judecă altfel decât un cabinet cu un singur autoturism pentru vizite la clienți.
Ce înseamnă, concret, leasingul auto pentru o firmă
În contractul de leasing apar trei părți: finanțatorul, care cumpără mașina de la dealer, firma ta, care o primește în folosință, și vânzătorul. Plătești un avans la început, apoi rate lunare, iar la sfârșit poți, în funcție de contract, să preiei mașina la o valoare reziduală stabilită dinainte, să o returnezi sau să prelungești contractul.
Un detaliu care surprinde mulți antreprenori: pe durata contractului mașina nu este încă a ta în sens juridic deplin. Nu o poți vinde, nu o poți gaja și nu o poți modifica fără acordul finanțatorului. Asigurarea CASCO este, aproape întotdeauna, cerută prin contract și rămâne în sarcina ta.
Leasing financiar și leasing operațional: unde sunt diferențele
Cele două forme seamănă la suprafață, dar contabilitatea și riscurile diferă. Tabelul de mai jos adună ideile principale. Tratamentul fiscal exact depinde de legislația în vigoare și de clauzele contractului, așa că îl lămurești cu contabilul înainte de semnare, nu după.
| Aspect | Leasing financiar | Leasing operațional |
|---|---|---|
| Cine poartă riscul valorii mașinii | De regulă utilizatorul | De regulă finanțatorul |
| Durata față de viața mașinii | Acoperă o mare parte din ea | Mai scurtă, cu schimbare frecventă |
| Preluarea la final | Prevăzută des, la valoare reziduală | Nu e regula, mașina se returnează |
| Servicii incluse în rată | Rar | Uneori service, anvelope, asistență |
| Potrivit pentru | Cine vrea să păstreze mașina | Cine schimbă des vehiculele |
Cum alegi între leasing și cumpărare?
Pornește de la trei întrebări simple. Cât timp ai nevoie de mașină, cât de stabile sunt încasările firmei și ce altceva ar putea face firma cu banii imobilizați într-un autoturism? Mașina concurează întotdeauna cu alte investiții, iar dacă te gândești la echipamente sau stocuri, merită să citești despre planificarea fiscală a investițiilor în echipamente, pentru că logica de comparare este aceeași.
- Dacă firma are lichiditate comodă și vrei să ții mașina mulți ani, cumpărarea cu bani proprii e cea mai ieftină ca preț total.
- Dacă încasările sunt neregulate sau vrei să păstrezi banii pentru dezvoltare, ratele fixe din leasing pot ajuta la planificare.
- Dacă schimbi mașina la intervale scurte, un leasing operațional te scutește de grija revânzării.
- Dacă faci mulți kilometri pe an, verifică limita din contract, pentru că depășirea se taxează per kilometru.
Costurile care nu apar în rata lunară
Rata este doar partea vizibilă. Înainte să compari două oferte, cere finanțatorului lista completă de costuri și pune-le într-un tabel propriu. De obicei apar:
- comisionul de analiză a dosarului sau de administrare;
- avansul și, uneori, o garanție restituibilă;
- asigurarea CASCO, în general cu poliță anuală reînnoită de tine;
- diferența dintre dobânda anunțată și costul total real al finanțării;
- penalizările pentru încetarea anticipată a contractului;
- sumele cerute la restituire pentru uzură peste normal, la leasingul operațional.
Un exemplu simplu de comparație
Cifrele de mai jos sunt inventate, doar ca să vezi cum se face calculul. Presupune o mașină de 100.000 de lei, folosită patru ani. În varianta de cumpărare, firma plătește imediat 100.000 de lei, iar după patru ani mașina se vinde cu aproximativ 50.000 de lei, deci costul net este 50.000 de lei, plus ce ar fi câștigat firma dacă banii nu erau blocați.
În varianta de leasing, avansul este 20.000 de lei, urmat de 48 de rate de câte 1.900 de lei, adică 91.200 de lei, plus o valoare reziduală de 1.000 de lei la final. Total plătit: 112.200 de lei. Dacă mașina valorează tot 50.000 de lei la sfârșit, costul net al leasingului este 62.200 de lei. Diferența de puțin peste 12.000 de lei este prețul pe care îl plătești pentru lichiditatea păstrată în firmă. Rămâne la tine să decizi dacă merită.
Ce verifici în contract înainte să semnezi?
Un contract de leasing se citește ca un contract de credit, cu creionul în mână. Dacă n-ai făcut-o niciodată, parcurge mai întâi cum citești corect un contract de credit, apoi caută în document aceste puncte: dobânda variabilă sau fixă, cine suportă taxele și impozitele aferente mașinii, ce se întâmplă la furt sau daună totală, dacă poți răscumpăra anticipat și la ce cost, precum și cine decide service-ul autorizat.
Cere și un grafic de rambursare cu toate sumele defalcate. Un finanțator serios nu se supără. Dacă nu vrea să-l ofere, e un semnal pe care să-l iei în seamă.
Întrebări frecvente
Pot alege leasing dacă firma este nouă?
Se poate, dar finanțatorii cer de obicei un avans mai mare sau garanții suplimentare, pentru că nu au un istoric financiar de analizat.
Cine face înmatricularea mașinii în leasing?
Mașina se înmatriculează, de regulă, pe numele finanțatorului, cu firma ta ca utilizator. Detaliile apar în contract.
Cine mă ajută cu tratamentul fiscal?
Contabilul firmei. Întreabă-l înainte de semnare, cu oferta în față, pentru că regulile fiscale se mai schimbă și nu ai nevoie de surprize la prima declarație.
